Reforma Fiscal 2025: así cambian los tramos del IRPF y las nuevas deducciones por vivienda, teletrabajo y maternidad
La Reforma Fiscal 2025 introduce una actualización importante en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en España. Su objetivo principal es adaptar el sistema tributario a la nueva realidad laboral, incentivar la eficiencia energética en el hogar y mejorar el apoyo a las familias.
Si quieres saber cómo te afecta, aquí te explicamos de manera sencilla los cambios más relevantes.
1. Nuevos tramos de IRPF para 2025
Uno de los pilares de la reforma es la modificación de los tramos y el ajuste en los tipos marginales. Aunque los cambios no suponen una revolución completa del sistema, sí se busca equilibrar la carga fiscal frente al incremento del coste de vida de los últimos años.
| Base liquidable (€) | Tipo estatal (%) | Tipo autonómico (%) | Tipo total IRPF (%)* |
| 0 – 12.450 | 9,5 % | 9,5 % | 19 % |
| 12.451 – 20.200 | 12,0 % | 12,0 % | 24 % |
| 20.201 – 35.200 | 15,0 % | 15,0 % | 30 % |
| 35.201 – 60.000 | 18,5 % | 18,5 % | 37 % |
| 60.001 – 300.000 | 22,5 % | 22,5 % | 45 % |
| Más de 300.000 | 24,5 % | 22,5 % | 47 % |
El resultado: la mayoría de los trabajadores con sueldos entre 20.000 y 40.000 euros anuales verán una ligera mejora en su retención mensual.
2. Nuevas deducciones por eficiencia energética en la vivienda
Una de las medidas estrella de la reforma es la ampliación de incentivos fiscales para quienes apuesten por la sostenibilidad en casa.
Qué gastos podrás deducir:
- Instalación de placas solares o sistemas de autoconsumo.
- Sustitución de ventanas por otras de alta eficiencia térmica.
- Inversiones en aislamiento, climatización o mejoras que reduzcan el consumo energético.
En la mayoría de casos, la deducción será aplicable si la reforma certifica una reducción del consumo energético de la vivienda.
Con esto, el Gobierno busca impulsar hogares más eficientes y un ahorro a largo plazo en la factura energética.
3. Nuevas deducciones por maternidad y conciliación
La Reforma Fiscal 2025 refuerza el apoyo a las familias mediante deducciones más completas y flexibles.
Entre las mejoras destacan:
- Ampliación de la deducción por maternidad para madres trabajadoras.
- Inclusión de ciertos supuestos de familias monoparentales.
- Deducciones adicionales para gastos de guardería, conciliación y cuidado infantil.
- Facilidades para solicitar la deducción de forma anticipada.
Estas medidas buscan reducir la carga económica del cuidado de los hijos durante los primeros años de vida.
4. ¿A quién beneficia más esta reforma?
El impacto de la reforma varía según las circunstancias de cada contribuyente, pero en general:
- Trabajadores con sueldos bajos y medios → Notarán un pequeño alivio en la retención.
- Familias con hijos → Tendrán más posibilidades de deducción.
- Propietarios que reformen su vivienda → Verán un incentivo claro para mejorar la eficiencia energética.
La Reforma Fiscal 2025 supone una actualización necesaria del IRPF que mira hacia el futuro: hogares más eficientes, entornos laborales flexibles y mayor protección social para las familias. Aunque no es una reforma radical, sí introduce mejoras reales para muchos contribuyentes.
Si quieres conocer cómo te afecta en tu caso concreto, lo ideal es revisar tus ingresos, gastos deducibles y situación familiar para calcular tu impacto real.